La disciplina prudenziale del rischio di tasso di interesse del portafoglio bancario attraversa una fase di significativa evoluzione. Lo studio esamina l'introduzione di sei nuovi scenari di shock dei tassi di interesse, l'adozione, a seguito dell'applicazione di scenari di ribasso, di un tasso minimo post-shock negativo e crescente in funzione della scadenza, e la previsione di un nuovo criterio di trasmissione dello shock di tasso al valore economico della banca. Alla luce dei risultati riferiti a un campione di banche italiane di medio-piccola dimensione, osservate nel periodo 2006-2020, le nuove regole si dimostrano maggiormente prudenziali e caratterizzate da una migliore capacità di anticipare l'evoluzione della effettiva esposizione della banca.
La disciplina del rischio di tasso del portafoglio bancario: evoluzione e impatti sulle prassi
Michele Modina
2022-01-01
Abstract
La disciplina prudenziale del rischio di tasso di interesse del portafoglio bancario attraversa una fase di significativa evoluzione. Lo studio esamina l'introduzione di sei nuovi scenari di shock dei tassi di interesse, l'adozione, a seguito dell'applicazione di scenari di ribasso, di un tasso minimo post-shock negativo e crescente in funzione della scadenza, e la previsione di un nuovo criterio di trasmissione dello shock di tasso al valore economico della banca. Alla luce dei risultati riferiti a un campione di banche italiane di medio-piccola dimensione, osservate nel periodo 2006-2020, le nuove regole si dimostrano maggiormente prudenziali e caratterizzate da una migliore capacità di anticipare l'evoluzione della effettiva esposizione della banca.I documenti in IRIS sono protetti da copyright e tutti i diritti sono riservati, salvo diversa indicazione.
